Identifikace klienta a povinné pořizování kopie průkazů totožnosti

Povinnost vždy pořizovat kopie průkazů totožnosti klientů zavádí ustanovení § 25 odst. 8 AML zákona, a to pro níže uvedené povinné osoby:

• Banka
• Spořitelní a úvěrní družstvo
• Osoba oprávněná k poskytování platebních služeb nebo vydávání elektronických peněz
• Osoba poskytující služby úschovy cenností nebo pronájmu bezpečnostních schránek

Od 1. 1. 2025 musí tyto povinné osoby při identifikaci klienta pořídit kopii průkazu totožnosti a takovou informaci uchovávat v souladu s § 16 AML zákona, minimálně po dobu 10 let.

Povinnost se váže k průkazu totožnosti využitému při postupu podle § 8 odst. 2 AML zákona, čili k situacím, kdy dochází k první identifikaci klienta za fyzické přítomnosti klienta. V případě, že první identifikace klienta proběhne jiným způsobem (například pomocí bankovního prostředku elektronické identifikace podle § 8a odst. 1 písm. b) AML zákona), pak se kopie průkazu totožnosti klienta nemusí pořizovat.

Rovněž se tato povinnost nebude vztahovat na situace, kdy již kopii průkazu klienta výše uvedená povinná osoba má na základě postupu dle § 25 odst. 8 AML zákona, a přistoupí k uzavření dalších jednorázových smluv s již identifikovaným klientem. V takovém případě dojde k aplikaci § 8 odst. 5 AML zákona, čili při dalším obchodu s již identifikovaným klientem pouze vhodným způsobem ověří jeho totožnost.

Nicméně, i pro praxi účetních lze doporučit kopie průkazů pořizovat, aby bylo jasno, že skutečně k ověření klienta došlo. Hlavně u těch se zvýšeným rizikovým profilem.

Více se dozvíte v našem VELKÉM AML TAHÁKU PRO ÚČETNÍ za 599 Kč. Součástí balíčku jsou také vzory dokumentů