Mezi základní povinnosti účetních a účetních firem dle AML zákona patří:

• Identifikace klienta (§ 7, 8, 8a, 10 až 13a)
• Kontrola klienta (§ 9, 9a, 13 a 13a)
• Neuskutečnit obchod (§ 15)
• Uchovávat informace (§ 16)
• Oznámit podezřelý obchod (§ 18)
• Odložit splnění příkazu klienta (§ 20)
• Informační povinnost (§ 24)
• Povinnost mlčenlivosti (§ 38)

Nová povinnost účetních dle AML:

• Určit kontaktní osobu (§ 22)
• Oznámit kontaktní osobu prostřednictvím předepsaného formuláře na FAÚ
• Stávající účetní nejpozději do 3.3.2025
• Nové účetní pak do 30 dnů od zahájení činnosti

Další AML povinnosti, které se mohou vztahovat na účetní a účetní firmy:

• Zavést a uplatňovat odpovídající strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace (§ 21/1)
• Vypracovat systém vnitřních zásad (§ 21/2)
• Vypracovat hodnocení rizik (§ 21a)
• Určit odpovědnou osobu (§ 22a)
• Školit zaměstnance (§ 23)

Více se dozvíte v našem VELKÉM AML TAHÁKU PRO ÚČETNÍ za 599 Kč. Součástí balíčku jsou vzory vybraných dokumentů k Identifikaci a Kontrole klienta.